编辑委员会 顾　问：喻霞元 主　任：郑远民　　欧福永 副主任：方　拯　　陈吉栋 编　委：（按姓氏笔画排列） 方　拯　　吕　帅　　陈吉栋　　欧福永　　金　笑 郑远民　　赵　文　　赵冠男　　廖青云 第一章 企业合规、企业刑事合规、涉案企业合规 在合规法律实务中，经常用到企业合规、企业刑事合规、涉案企业合规三个概念。关于这三个概念的关系，理论上存在不同观点。一般认为，企业合规需要多个维度的法律保障机制，如刑事合规机制、民事履约合规机制、行政监管合规机制、反制裁合规机制等。可见，企业合规是一个多面体，而企业刑事合规、涉案企业合规是企业合规的最基本要求。具体到企业刑事合规与涉案企业合规，理论界存在不同解读，企业合规法律实务工作者经常混用这两个概念，导致实务表述混乱，因此，我们有必要将其厘清。 一、基本概念与相互关系 企业合规是指企业在经营过程中遵守法律、法规、行业规范和内部规定的要求，确保企业行为合法、合规的一种管理机制。它关注的是企业在商业运作中的合法性、道德性和透明度，旨在保护企业的声誉、降低法律风险、提高运营效率。合规作为一种经营风险监管措施，最早发端于西方银行业，而后扩展至其他行业，逐渐成为现代企业健全内部治理与风险控制的基础方法，但直至20世纪90年代前，合规问题一直是一个非刑事领域的问题。 企业刑事合规作为企业合规管理体系建设的重要、特殊部分，目前尚无统一概念。南京大学孙国祥教授认为，企业刑事合规是指为避免因企业或企业员工相关行为给企业带来刑事责任，国家通过刑事政策上的正向激励和责任归咎，推动企业以刑事法律的标准来识别、评估和预防公司的刑事法律风险，制定并实施遵守刑事法律的计划和措施。笔者认为，企业刑事合规是企业以避免、减少员工或企业刑事犯罪及其法律责任等带来的利益损害风险为目的，以国家监管法规、刑事法律及政策为依据，建立的一套符合监管要求的管理制度。 为贯彻落实最…