
公司财务领导力
源自上海国家会计学院内部培训讲义
作品简介
本书基于上海国家会计学院郭永清教授讲授的同名课程"公司财务领导力"编写而成。全书围绕企业财务领导力展开,核心是探讨如何实现现金流正循环,以助力企业基业长青。书中先明确企业财务使命为实现现金流正循环,进而提出财务领导力模型,将其分解为财务前瞻力、投资决策力、融资匹配力、业务控制力、变革驱动力、财务凝聚力六大能力,并分章阐述各能力的内涵、工具及提升方法。以中国宝武为例,展示财务领导力的实践应用。本书立足大财务概念,打通业务与财务关联,兼顾理论与实践,适合企业管理者、创业者及财务人员阅读和使用,助力其提升财务领导力,推动企业实现价值最大化。
郭永清,博士,上海国家会计学院教授,上海财经大学博士生导师,财政部企业会计准则咨询委员会委员。
长期从事会计标准和财务战略决策的研究与教学工作,在财务报表分析、企业全面风险管理和内部控制、会计准则解释与应用、公司估值、管理会计和财务战略决策等方面,有比较深入的研究。著有畅销书《财务报表分析与股票估值》《管理会计实践》以及《从现金看财报》等。
路巧玲,正高级会计师、注册会计师,现任中国太平洋保险(集团)股份有限公司副董事长,华宝(上海)股权投资基金管理有限公司董事。
曾任河北省石油化工供销总公司总会计师,国家化学工业部审计局行业指导处副处长、办公室副主任,国务院稽察特派员总署稽察特派员助理,中央企业工委国有大中型企业专职监事,宝钢集团有限公司审计部副部长、部长,宝山钢铁股份有限公司审计部部长,宝钢工程技术集团有限公司副总经理、首席财务官,宝钢集团财务有限责任公司董事,宝武集团中南钢铁集团有限公司董事,中国宝武钢铁集团有限公司审计部部长、财务部总经理、产业金融业发展中心总经理、资本运营部总经理。
她理论功底深厚,又长期奋战在企业经营管理一线,具备丰富的实战经验。
作品目录
前言
第一章 企业的财务使命:实现现金流正循环
第一节 成功企业的财务表述
一、现金比利润更重要,盯着现金看价值
二、成功企业的现金正循环
第二节 现金流正循环
第三节 现金流正循环的能力决定企业的价值
第二章 财务领导力及其模型
第一节 企业现金流正循环的过程
第二节 财务领导力各类能力的内容以及具体关系
一、财务领导力各类能力的内容
二、各类能力之间的关系
第三章 财务前瞻力
第一节 财务前瞻力概述
一、财务前瞻力
二、财务前瞻力在企业价值创造中的决定性作用
第二节 财务前瞻力的工具1:历史趋势分析
一、中高速增长趋势
二、缓慢上升、缓慢下降或保持稳定趋势
三、中高速衰落下降趋势
四、爆发式增长趋势
五、断崖式下跌趋势
六、周期性波动趋势
七、历史趋势分析的总结
第三节 财务前瞻力的工具2:未来商业环境预测
一、现有竞争格局影响企业现在的毛利率
二、新进入者将影响企业未来的毛利率
三、替代品替代威胁对企业财务结果可能产生毁灭性的打击
四、供应商结构影响企业与采购有关的财务结果
五、客户结构与财务的关系
六、未来商业环境预测的总结
第四节 企业领导者如何提高财务前瞻力
第五节 提升企业财务前瞻力指南
一、构建动态环境扫描机制和智能财务预测系统
二、强化信息整合与洞察能力
三、培养前瞻性组织文化
四、敏捷财务战略制定与迭代
第四章 投资决策力
第一节 决策力与投资决策力概述
一、决策力
二、投资决策力
第二节 投资决策的基本原则和方法
一、投资决策的基本原则
二、投资决策力的常用方法和准则
第三节 提升投资决策力指南
一、投资决策力的难点
二、如何提高投资决策力
第五章 融资匹配力
第一节 资金数量和期限匹配
一、合理诊断资金数量和期限需求
二、融资渠道匹配
三、动态优化策略
第二节 发展阶段匹配
一、初创期(0~3年):生存验证阶段
二、成长期(3~8年):规模扩张阶段
三、成熟期(8年以上):稳定盈利阶段
第三节 行业特性匹配
一、资本密集型行业
二、技术密集型行业
三、轻资产行业
四、周期性行业
五、新兴行业
六、稳定现金流行业
第四节 融资风险匹配
一、评估企业风险承受能力
二、常见的融资风险管理策略
第五节 成本收益匹配
第六节 提升企业融资匹配力指南
第六章 业务控制力
第一节 业务控制力概述
一、业务控制力的定义
二、业务控制力的意义
三、业务控制力的关键工作
第二节 业务控制力:财务如何参与制度管理
《中国某某股份有限公司制度管理办法》
第三节 业务控制力:财务如何参与业务流程
一、业务流程中的财务管理路径
二、业务流程中的财务预算管理
三、业务流程中的财务内部控制
第四节 投资业务控制力:建设项目投资
一、建设项目投资的财务目标和财务风险
二、建设项目投资的业务控制力设计
第五节 投资业务控制力:并购项目投资
一、并购项目投资的财务目标和财务风险
二、并购项目投资的业务控制力设计
第六节 投资业务控制力:财务型投资
一、财务型投资的财务目标和财务风险
二、财务型投资的业务控制力设计
第七节 融资业务控制力
一、融资业务的财务目标和财务风险
二、融资业务控制力设计
第八节 研发业务控制力
一、研发业务的财务目标与财务风险
二、研发业务控制力设计
第九节 采购业务控制力
一、采购业务的财务目标和财务风险
二、采购业务控制力设计
第十节 生产制造业务控制力
一、生产制造业务的财务目标和财务风险
二、生产制造业务控制力设计
第十一节 销售业务控制力
一、销售业务的财务目标和财务风险
二、销售业务控制力设计
第十二节 合同管理业务控制力及业务流程范例
第十三节 提升业务控制力指南
一、深化业财融合,打破部门壁垒
二、提升管理人员财务能力,构建复合型团队
三、强化信息技术应用,实现动态管控
四、关键控制机制落地
五、实施路径与案例参考
第七章 变革驱动力
第一节 变革驱动力的作用
一、改进企业管理的角度:财务变革驱动力是管理优化的“导航仪”
二、反映企业业务活动的能力:财务是业务的“翻译器”
三、财务与业务关系的角度:从“事后记录”到“前瞻共谋”
第二节 财务变革驱动力的基础能力:财务分析能力
一、财务变革驱动力与财务分析:协同驱动企业价值创造
二、财务变革驱动力必须掌握的财务分析方法
第三节 财务变革驱动力的进阶能力:从财务数据穿透到业务活动的能力
一、确保数据质量,建立数据与业务关联性
二、关键财务指标拆解
三、运用业务动因树建立业财联动分析框架
四、业务动因验证与现场调研
第四节 提升企业财务变革驱动力指南
一、战略与文化基础
二、组织与人才基础
三、技术与数据基础
四、流程与制度基础
第八章 财务凝聚力
第一节 财务凝聚力及其内容
第二节 如何发挥财务凝聚力
一、建立公平且具有激励性的薪酬体系
二、股权激励与利润共享
三、弹性福利与个性化关怀
四、培训和发展预算,投资员工未来
五、财务透明化与参与感
六、长期保障与退休计划
七、团队协作导向的财务激励
八、特殊贡献奖励,认可突出表现
九、提升财务凝聚力的注意事项
第九章 应用案例:中国宝武的财务领导力实例
第一节 中国宝武实施联合重组的财务前瞻力
一、深化钢铁行业集中度的必然要求
二、助力中国宝武完善“双箭齐发”区域布局的关键目标
三、助力中国宝武打造绿色钢铁的有利支撑
第二节 中国宝武的投资决策力:以新钢为例
一、双方具有较好的基础和共识
二、中国宝武已经形成较强的重组整合体系能力
三、可以实现良好的协同效应
第三节 中国宝武的融资匹配力
第四节 中国宝武的业务控制力:预算管理
一、指导思想
二、编制内容、原则和方法
三、资本运营预算与经营预算的联系及区别
第五节 中国宝武的业务控制力:专业化整合流程
一、建立战略引领的内部资源优化配置规则
二、规范运作的专业化整合融合方法
第六节 中国宝武的业务控制力:财务信息系统
(一)“同一语言、同一平台、同一标准、同一文化”的财务管理原则
(二)“一体两翼、横向到边,三层联动、纵向到底”的财务管理架构
(三)“智慧决策、业财融合、风险防范、价值创造”的财务管理功能
(四)“数智化”的财务管理系统
(五)“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的全球司库体系
(六)以“超跑追领”为绩效导向的预算管理体系
(七)“多层次、多梯队”的财务体系人才库,诚信、专业、协同、共享的财务文化理念
第七节 中国宝武的业务控制力:审计工作
一、创新在线审计,实施从事后审计到事中审计转型
二、前中后台融合,实施从现场审计到远程审计转型
三、挖掘审计数据,实现从审计问题到整改闭环转型
第八节 中国宝武的业务控制力案例:宝武对马钢的联合重组
一、并购前的风险调查与应对
二、并购整合
三、并购后的效果评价
第九节 中国宝武的变革驱动力:欧冶链金的专业化整合
一、产业特点及发展重点
二、期现联动,成为废钢期货标准的制定者
第十节 中国宝武的财务凝聚力
一、新疆八钢的财务凝聚力
二、宝信软件的期权激励方案
本章参考资料
结束语